경영인 정기보험으로 시작하는 완벽한 가업 승계 준비
중소기업 대표님의 은퇴와 기업의 미래를 위한 최적의 금융 솔루션을 찾고 계신가요? 경영인 정기보험은 퇴직금 준비, 기업 자산 보호, 가업 승계, 상속세 대비를 한 번에 해결할 수 있는 전략적 선택입니다.
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경영인 정기보험의 4대 핵심 가치

CEO 개런티에셋
대표이사 보장자산 확보
세버런스 페이
퇴직금 준비 및 재원 확보
인헤리턴스 택스
상속세 재원 마련
리타이어먼트
은퇴 자산 구축
경영인 정기보험은 단순한 보험 상품이 아닌, 기업의 지속가능성과 경영자의 안정적인 미래를 위한 종합 금융 솔루션입니다. 이 네 가지 핵심 가치를 통해 기업과 경영자 모두에게 필요한 재무적 안전망을 구축할 수 있습니다.
퇴직금 준비 방법 비교
예적금 활용
법인 통장을 별도로 만들어 퇴직금을 적립하는 방식입니다. 유동성이 높아 비상자금으로 활용하기 좋지만, 세금 혜택이 없고 자금이 빠져나가기 쉬워 안정적인 재원 준비가 어렵습니다.
퇴직연금 가입
정관에 명시된 배수에 맞춰 가입하며, 비용 처리가 가능합니다. 외부 유출을 통해 잉여금 감소 효과가 있으나, 유동성이 없고 CEO 개인 소유 자산으로 전환됩니다.
경영인 정기보험
납입 적정성과 업무 관련성을 확보하여 비용 처리가 가능합니다. 고액의 보장 금액으로 리스크 대비가 가능하며, 중도 인출이나 약관대출을 통한 활용도 가능합니다.
퇴직금 준비 방법별 장단점
상속세 준비의 핵심은 '즉시성'
상속은 불확실성
언제 발생할지 예측할 수 없는 사건
즉시 준비 필요
미루면 미룰수록 위험 증가
고액 보장 중요
일시납으로 즉시 보장 확보
경영인 정기보험
최적의 상속세 준비 솔루션
상속세 준비는 먼 미래의 일이 아닙니다. 불확실성에 대비하여 지금 바로 시작해야 합니다. 경영인 정기보험은 일시납으로 고액의 보장을 즉시 확보할 수 있어, 갑작스러운 상황에도 기업과 가족을 보호할 수 있는 최적의 상속세 준비 수단입니다.
경영인 정기보험으로 기업 가치 보호하기
법인세 절감
보험료를 비용으로 처리하여 매년 법인세 부담 감소
비상장 주식가치 감소
순자산 감소로 비상장 주식 가치 하락 효과
상속세 절감
주식가치 하락으로 상속세 부담 경감
현금성 자산 확보
유사시 기업 운영 자금으로 활용 가능
경영인 정기보험과 퇴직연금의 차이점
경영인 정기보험
  • 법인이 소유하는 자산
  • 고액의 사망보장 가능
  • 상속세 재원으로 활용 가능
  • 적립전환 후 중도인출 가능
  • 비용처리를 통한 법인세 절감
  • 비상장 주식가치 평가에 영향
퇴직연금
  • 임직원이 소유하는 자산
  • 사망보장 없음
  • 상속세 재원으로 활용 불가
  • 퇴직 시점에만 수령 가능
  • 비용처리 가능하나 효과 제한적
  • 연금소득세(3.3~5.5%) 발생
가업 승계 로드맵과 경영인 정기보험
승계 시작 (현재)
기업자산 평가, 비상장 주식 가치 산정, 경영인 정기보험 가입
5년 이내
후계자 선정, 정부 지원 특례 활용 검토, 보험료 납입 지속
7년 시점
보험 적립전환, 해지환급금 확보, 사망보험금 보장 유지
10년 이내
승계 방식 결정(M&A/상속/증여), 특례 활용 실행
10년 이후
창업주 퇴직, 퇴직금 수령, 상속세 정산
상품 타임라인 로드맵 활용법
승계 로드맵 작성
대표님과 함께 기업 승계의 전체 타임라인을 설계합니다. 현재부터 승계 완료까지의 각 단계와 시점을 명확히 합니다.
상품 타임라인 매칭
경영인 정기보험의 주요 시점(가입, 적립전환, 만기)을 승계 로드맵과 연계합니다. 각 시점별 해지환급금과 사망보험금을 표시합니다.
현금 흐름 분석
각 시점별로 예상되는 상속세와 기업 운영자금 필요액을 산출하고, 보험금으로 충당 가능한 금액을 비교 분석합니다.
맞춤형 제안
대표님의 퇴직 시점과 승계 완료 시점에 맞춰 최적의 보험료와 보장금액을 제안합니다.
경영인 정기보험 활용 사례
기업 가치 10억원, 월 납입보험료 500만원 사례
자산 10억원, 부채 5억원, 당기순이익 1.6억원인 기업이 월 500만원 보험료로 경영인 정기보험에 가입했습니다. 7년간 납입 후 95% 적립률 가정 시 법인세 약 8,800만원 절감 효과가 있었습니다. 또한 회사 가치가 12.4억원에서 8억원으로 감소하여 상속세 약 1.3억원 절감 효과도 얻었습니다.
대표이사 퇴직 시 활용 방안
퇴직 시점에 경영인 정기보험의 해지환급금 5억원을 퇴직금으로 활용할 수 있습니다. 퇴직소득세는 약 6,500만원 발생하지만, 잉여금이 5억원 감소하여 상속세 절세액은 약 2.3억원에 달합니다.
대표이사 유고 시 상속감자 활용 방안
대표이사 사망 시 보험금 10억원을 법인이 수령하고, 상속인이 승계받은 주식 중 일부를 자기주식 취득 형태로 소각하는 상속감자를 진행할 수 있습니다. 이를 통해 상속세 납부 재원을 확보하고 법인의 재무구조에 영향 없이 승계를 진행할 수 있습니다.
경영인 정기보험 활용 사례를 표와 함께 한눈에 볼 수 있도록 정리하고,
각 상황별(퇴직/유고) 활용 포인트 및 실무 클로징 멘트까지 추가해드리겠습니다.
경영인 정기보험 활용 사례
  1. 기업 기본 정보 구분 수치 기업 자산 10억원 부채 5억원 당기순이익 1.6억원 회사 가치 12.4억원 월 보험료 500만원 납입 기간 7년 적립률 95%
  1. 7년간 보험 납입 후 효과 항목 수치 및 효과 총 납입 보험료 500만원 × 12개월 × 7년 = 4.2억원 해지환급금(95% 가정) 약 4억원 법인세 절감 약 8,800만원 회사 가치 감소 12.4억원 → 8억원 상속세 절감 약 1.3억원 포인트:
보험료를 비용 처리하여 법인세 절감 잉여금 감소 → 회사 가치 하락 → 상속세 절감 해지환급금은 퇴직금 등 현금자산으로 활용

3. 대표이사 퇴직 시 활용 항목 수치 및 효과 해지환급금 5억원 퇴직소득세 약 6,500만원 잉여금 감소 5억원 상속세 절감 약 2.3억원 활용 방안:
해지환급금으로 퇴직금 지급 퇴직소득세 부담 있으나, 잉여금 감소로 상속세 절감 법인→대표이사로 자금 이전의 합법적 루트

4. 대표이사 유고(사망) 시 상속감자 활용 항목 수치 및 효과 사망보험금 수령 10억원(가정) 비상장주식 가치 평가 8억원(감소) 상속세 재원 마련 사망보험금 활용 자기주식 소각(감자) 상속세 재원+주식가치 하락 효과 활용 방안:
법인이 사망보험금 수령 → 자기주식 소각(감자) 자금으로 활용 상속세 재원 마련과 동시에, 주식가치 하락으로 추가 상속세 절감 유족에게 직접 자금 이전 없이, 법인에서 상속세 재원 확보

5. 실무 클로징 멘트 예시 “대표님, 경영인 정기보험은 단순 보장이 아니라, 법인세·상속세 절감, 퇴직금 재원, 상속세 재원까지 한 번에 해결하는 유일한 솔루션입니다.” “7년 후 해지환급금 5억원, 퇴직금 지급 시 상속세 2.3억 절감 효과까지 수치로 확인할 수 있습니다.” “만약 대표님 유고 시, 사망보험금으로 상속세 재원과 기업 안정성까지 동시에 확보할 수 있습니다.”

6. 요약 경영인 정기보험은 ① 법인세 절감 ② 잉여금 감소 통한 상속세 절감 ③ 퇴직금/상속세 재원 마련 ④ 갑작스러운 유고 시, 기업 안정성 확보 등 다목적 활용이 가능한 중소기업 CEO 맞춤 자산관리 솔루션입니다. 표나 시각자료, 실제 상담용 프레젠테이션, 추가 시뮬레이션이 필요하시면 말씀해 주세요!

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경영인 정기보험의 법인세 효과
경영인 정기보험 가입은 연간 보험료를 비용으로 처리할 수 있어 당기순이익을 감소시키고 법인세 부담을 줄여줍니다. 위 사례에서는 월 500만원(연 6,000만원) 보험료 납입으로 법인세가 304만원에서 190만원으로 감소했습니다. 5년간 약 8,800만원의 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
상속세 절감 효과 분석
30%
일반적 상속세율
중소기업 대표의 평균 상속세율
12.4억
보험 미가입시 회사가치
경영인 정기보험 미가입 기업 예시
8억
보험 가입시 회사가치
경영인 정기보험 가입 기업 예시
1.3억
상속세 절감액
회사가치 감소로 인한 절세 효과
경영인 정기보험은 납입보험료를 비용으로 처리함으로써 회사의 잉여금을 감소시키고, 이는 비상장 주식 가치 하락으로 이어집니다. 주식 가치가 낮아지면 상속 시 납부해야 할 상속세도 감소하게 됩니다. 이는 가업승계 시 재정적 부담을 크게 줄여주는 효과가 있습니다.
퇴직금 재원으로서의 활용 방안

7년 적립 후 전환
보험료 납입 완료 및 적립전환
해지환급금 확보
약 95% 수준의 환급금 확보
퇴직금 지급
해지환급금을 퇴직금으로 활용
세금 최적화
퇴직소득세 구조 활용
경영인 정기보험은 7년 납입 후 적립전환을 통해 보험료 납입을 중단하고, 해지환급금을 퇴직금 재원으로 활용할 수 있습니다. 정관에 명시된 퇴직금 배수에 따라 적정 금액을 산정하고, 퇴직 시점에 맞춰 지급함으로써 CEO의 안정적인 노후를 보장할 수 있습니다.
상속감자를 통한 상속세 재원 마련
대표이사 유고
갑작스러운 상황 발생 시 법인은 사망보험금 수령
주식 상속
상속인이 대표이사의 주식을 상속받음
자기주식 취득
법인이 상속인으로부터 일부 주식 매입
상속세 납부
주식 매각 대금으로 상속세 납부
상속감자란 대표이사 사망 시 법인이 수령한 보험금으로 상속인의 주식을 매입하여 소각하는 방식입니다. 상속인은 주식 매각 대금으로 상속세를 납부할 수 있고, 법인은 자본 구조 변동 없이 승계를 진행할 수 있습니다. 이는 상속세 납부를 위한 현금 유동성 문제를 해결하는 효과적인 방법입니다.
경영인 정기보험의 비용 처리 적정성
납입 적정성
회사의 매출액, 영업이익, 당기순이익 대비 적정 수준의 보험료 설정이 중요합니다. 과도한 보험료는 세무당국에서 비용으로 인정받지 못할 수 있습니다.
업무 관련성
주주총회 의사록 등을 통해 가입 내역의 정당성을 확보해야 합니다. 업무 관련성을 증명할 수 있는 문서를 준비하는 것이 중요합니다.
운전자금 보장
회사의 6개월 운전자금 수준으로 보장금액을 설정하는 것이 적정합니다. 이는 대표이사 유고 시 회사 운영의 연속성을 보장하는 합리적 근거가 됩니다.
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경영인 정기보험 회계 처리 방법
보험료 납입 시
보험료(비용) 500만원 / 보통예금 500만원
보험료를 비용으로 처리하여 당기순이익과 잉여금이 감소하고, 이는 비상장 주식 가치 하락으로 이어집니다.
보험금 수령 시
보통예금 10억원 / 보험수익 10억원
사망보험금을 수령하면 법인의 자산과 수익이 증가합니다. 이 자금은 상속감자나 운전자금으로 활용할 수 있습니다.
퇴직금 지급 시
퇴직급여 5억원 / 보통예금 5억원
퇴직금 지급 시 비용으로 처리되어 당기순이익이 감소합니다. 대표이사는 퇴직소득세를 별도로 납부해야 합니다.
사업 연관성 증명 방법
주주총회 의사록
보험 가입 목적과 필요성을 명시
기업 운영 안정성
대표이사 유고시 운전자금 확보 근거
근로자 보호
직원 고용 안정성 유지 목적
보험사 증명서
만기 소멸형 상품 증명
적정 보험료 산정
회사 규모에 맞는 보장금액 설정
경영인 정기보험의 비용 처리를 위해서는 사업과의 연관성을 명확히 증명해야 합니다. 주주총회 의사록을 통해 가입 목적을 명시하고, 회사 운영의 안정성과 근로자 보호를 위한 필요성을 강조하는 것이 중요합니다. 또한, 만기에 전액 소멸되는 상품임을 증명하고, 회사 규모에 맞는 적정한 보험료와 보장금액을 설정해야 합니다.
적정 보험료 산정 기준
6개월 운전자금
기업의 월평균 운영비용 × 6개월
매출액 비율
연간 매출액의 5~10% 수준
영업이익 비율
연간 영업이익의 30~50% 수준
퇴직금 규모
정관에 명시된 퇴직금 규모
5
예상 상속세액
비상장 주식가치 × 상속세율(20~50%)
적정 보험료 산정은 기업의 재무 상황과 목적에 맞게 이루어져야 합니다. 6개월 운전자금 기준이 가장 일반적이며, 대표이사 유고 시 회사 운영의 연속성을 보장할 수 있는 합리적 근거가 됩니다. 매출액이나 영업이익 대비 비율로 산정하는 방법도 있으며, 퇴직금 규모나 예상 상속세액을 고려하는 것도 중요합니다.
상속세와 퇴직소득세 비교
상속세는 상속재산 전체에 대해 높은 누진세율(최대 50%)이 적용되는 반면, 퇴직소득세는 근속연수에 따른 공제와 낮은 세율 구조로 상대적으로 부담이 적습니다. 경영인 정기보험은 사망 시 상속세 재원을 마련하고, 생존 시 퇴직금으로 활용하여 세금 부담을 최소화하는 전략적 선택입니다.
정관에 따른 퇴직금 배수와 세금 영향
정관 규정
퇴직금 지급 규정은 정관이나 주주총회 결의로 정합니다. 일반적으로 1~3배수로 설정하지만, 법적으로는 제한이 없습니다.
퇴직소득세
법정 배수 내의 퇴직금은 퇴직소득세(3.4~16.5%)가 적용됩니다. 퇴직연수와 금액에 따라 세율이 달라집니다.
근로소득세
법정 배수를 초과하는 퇴직금은 근로소득세(6~45%)가 적용됩니다. 퇴직소득세보다 세율이 높아 세금 부담이 증가합니다.
경영인 정기보험 활용의 장점
이중 절세 효과
법인세와 상속세 모두 절감 가능한 유일한 금융상품입니다. 보험료 비용 처리로 법인세가 감소하고, 회사 가치 하락으로 상속세도 줄어듭니다.
기업 보장자산 확보
대표이사 유고 시 즉시 고액의 현금성 자산을 확보할 수 있어 기업의 운영 연속성을 보장합니다. 특히 현금 유동성이 부족한 중소기업에 필수적입니다.
퇴직금 재원 마련
7년 납입 후 적립전환으로 대표이사의 퇴직금 재원을 안정적으로 확보할 수 있습니다. 별도의 추가 납입 없이 해지환급금을 활용할 수 있습니다.
가업승계 안정성 확보
승계 과정에서 발생할 수 있는 재정적 위험을 줄이고, 계획된 승계를 가능하게 합니다. 상속세 납부를 위한 자금 압박을 완화합니다.
가업승계와 경영인 정기보험의 시너지
경영인 정기보험은 가업승계 로드맵과 함께 활용할 때 최대의 효과를 발휘합니다. 승계 계획의 각 단계와 보험 상품의 타임라인을 일치시켜 시너지를 창출하고, 장기적인 관점에서 기업과 가족의 미래를 보호할 수 있습니다. 상속세 재원 마련, 주식가치 조정, 퇴직금 준비 등 종합적인 승계 솔루션을 제공합니다.
실전 클로징 전략: 상품 타임라인 로드맵
고객 미팅 준비
대표님의 기업 정보와 개인 상황을 사전에 분석하고, 승계 로드맵과 상품 타임라인을 미리 준비합니다.
승계 로드맵 설명
현재부터 승계 완료까지의 전체 과정을 시각화하여 설명하고, 각 단계별 과제와 솔루션을 제시합니다.
상품 타임라인 매칭
경영인 정기보험의 주요 시점(가입, 적립전환, 만기)을 승계 로드맵의 각 단계와 연결하여 설명합니다.
구체적 수치 제시
각 시점별 해지환급금, 사망보험금, 예상 상속세, 필요 자금 등 구체적인 수치를 제시하여 설득력을 높입니다.
대표님을 설득하는 핵심 멘트
보장자산의 즉시 확보
"대표님, 상속은 언제 발생할지 모릅니다. 준비는 미루는 것이 아니라 지금부터 시작해야 합니다. 경영인 정기보험은 가입 즉시 고액의 보장자산을 확보할 수 있는 유일한 방법입니다."
이중 절세 효과
"경영인 정기보험은 법인세와 상속세 모두를 절감할 수 있는 유일한 금융 상품입니다. 보험료는 비용으로 처리되어 법인세가 줄어들고, 회사 가치가 낮아져 상속세도 감소합니다."
기업 안정성 확보
"대표님 유고 시 회사와 가족이 직면할 가장 큰 문제는 현금 유동성입니다. 경영인 정기보험은 갑작스러운 상황에서도 회사 운영과 가족 보호를 위한 현금자산을 즉시 제공합니다."
맞춤형 로드맵
"대표님의 승계 계획과 보험 상품의 타임라인을 정확히 맞춰 가장 효율적인 준비가 가능합니다. 7년 후에는 퇴직금 재원이, 상속 발생 시에는 상속세 재원이 정확히 필요한 시점에 준비됩니다."
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💝상담👨🏻‍🔬김성한📲010 5800 2008
승계 시나리오별 경영인 정기보험 활용법
경영인 정기보험은 다양한 승계 시나리오에 맞춰 활용할 수 있습니다. 자녀에게 승계하는 경우 상속세 재원을 마련하고, 제3자에게 매각하는 경우 퇴직금과 매각 준비금을 확보할 수 있습니다. 또한 승계 없이 경영을 지속하거나 구조조정/청산하는 경우에도 필요한 자금을 확보하여 안정적인 전환을 지원합니다.
경영인 정기보험과 상속감자 활용 사례
대표이사 사망
상속개시, 비상장 주식 25억원 상속
보험금 수령
법인이 사망보험금 10억원 수령
주식 평가
비상장 주식 가치 평가 후 상속
자기주식 취득
10억원 상당의 주식을 법인이 매입
5
상속세 납부
주식 매각 대금으로 상속세 납부
엘리베이터 피치: 30초 클로징 전략
비즈니스 가치 제안
"경영인 정기보험은 가업 승계 로드맵과 시간을 같이하면서 비용 절감과 상속세 절세를 동시에 이룰 수 있는 중소기업 CEO를 위한 유일한 보험 금융상품입니다."
개인 가치 제안
"대표님의 퇴직금을 안정적으로 준비하면서, 만약의 사태에 가족과 회사를 보호할 수 있는 유일한 상품입니다. 대표님의 모든 노력이 헛되지 않도록 보호해 드립니다."
행동 유도
"지금 시작해야 하는 이유는 준비 기간이 필요하기 때문입니다. 7년 후 적립전환, 10년 후 승계 완료를 위해서는 오늘 결정이 필요합니다. 함께 첫 단계를 시작해 보시겠습니까?"
경영인 정기보험 준비 체크리스트
서류 준비
  • 사업자등록증 사본
  • 법인등기부등본
  • 주주명부
  • 정관 및 퇴직금 지급규정
  • 재무제표(3개년)
  • 대표이사 신분증
의사결정 준비
  • 주주총회 개최
  • 이사회 결의
  • 보험 가입 목적 명시
  • 적정 보험료 결정
  • 보장금액 설정
  • 가입 담당자 지정
승계 계획 연계
  • 승계 로드맵 작성
  • 후계자 선정 계획
  • 상속세 예상액 산출
  • 퇴직 시점 결정
  • 상품 타임라인 매칭
  • 정기 리뷰 일정 설정
경영인 정기보험 도입 후 관리 방법
계약 확인
보험증권 및 약관 내용 검토
회계 처리
보험료 비용 계정 처리 확인
재무 영향 분석
법인세 및 주식가치 변화 모니터링
정기 리뷰
연 1회 보험 내용 및 승계 계획 점검
필요시 조정
기업 상황 변화에 따른 보장 조정
경영인 정기보험은 가입 후에도 지속적인 관리가 필요합니다. 계약 내용을 정확히 확인하고, 보험료의 회계 처리가 올바르게 이루어지는지 확인해야 합니다. 또한 보험 가입으로 인한 재무적 영향을 분석하고, 정기적으로 보험 내용과 승계 계획을 점검하며, 기업 상황 변화에 따라 필요시 보장 내용을 조정해야 합니다.
경영인 정기보험: 미래를 위한 현명한 선택
기업의 미래 보장
경영인 정기보험은 기업의 지속가능성을 높이고, 어떤 상황에서도 비즈니스 연속성을 보장합니다. 대표이사 유고 시 즉시 활용 가능한 현금성 자산을 확보하여 기업 운영의 안정성을 높입니다.
세금 최적화 실현
법인세와 상속세를 동시에 절감할 수 있는 유일한 금융 솔루션으로, 기업과 개인 모두에게 세금 효율성을 제공합니다. 비용 처리를 통한 법인세 절감과 주식가치 하락으로 인한 상속세 절감 효과를 동시에 누릴 수 있습니다.
가업승계의 완성
장기적인 승계 로드맵과 연계하여 각 단계별로 필요한 자금을 적시에 확보할 수 있습니다. 후계자 선정부터 경영권 이전까지, 전체 승계 과정을 안정적으로 지원하는 든든한 동반자가 됩니다.
가족의 안전망 구축
대표이사의 노력으로 일궈낸 사업이 가족에게 온전히 이어질 수 있도록 보호합니다. 상속세 부담을 줄이고, 안정적인 퇴직금을 확보하여 대표이사와 가족의 미래를 보장합니다.
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